Nedan en artikel om allmänna förändringar i skattelagar Spanien, och längst ner i artikeln hittas skattelagar och skattesatser specifikt relaterade till Andalusien då detta är det område som är av störst intresse för internationella och svenska investerare.
Så vilka är de nya fördelarna med att bo i Andalusien nu?
- Maximal inkomstskatt på 26% för investeringsinkomster. Skattesatserna ligger mellan 19 % och 23 % om inte investeringsvinsterna överstiger 200 000 €.
- Utökade avdrag för inkomst från uthyrning. Inkomsten beräknas efter att ha dragit av alla relaterade kostnader, inklusive räntekostnader för lån.
- Nästan ingen arvsskatt och gåvoskatt för nära familjemedlemmar.
- Personer som permanent flyttar till Spanien från andra länder kan helt eliminera arvsskatt och gåvoskatt.
- Privata pensioner betraktas nu som inkomst från investeringar, där den beskattningsbara summan beräknas utifrån skillnaden mellan det investerade beloppet och de uttagna intäkterna. Här kan skatterna vara så låga som 2,5 %.
- Ett komplett utbud av internationella skatteavtal som säkerställer att dubbelbeskattning nästan aldrig inträffar.
- Ingen förmögenhetsskatt!
Allmänna förändringar i skattelagar Spanien 2023
- Den allmänna skattesatsen för bolagsskatt är 25 %, men särskilda satser kan gälla i vissa fall (t.ex. är banker föremål för en skattesats på 30 %, nystartade företag kan i vissa fall vara föremål för en skattesats på 15 %, osv.).
- En ny alternativ minimiskatt gäller för skattebetalare som hade en nettoomsättning föregående år på minst 20 miljoner euro eller som är en del av en konsoliderad skattegrupp.
- En ny skatt för hög nettoförmögenhet kommer att tillämpas 2023 och 2024 och kommer att bestå av tre intervall: mellan 3 och 5 miljoner euro i nettoförmögenhet, 1,7 %; mellan 5 och 10 miljoner euro, 2,1 %; och över 10 miljoner euro, 3,5 %.
- Kapitalinkomst och kapitalvinster kommer att beskattas mer i inkomstskatten från 200 000 euro med en punkt, till 27 %, och för kapitalvinster över 300 000 euro kommer det att höjas till 28 %, två punkter mer.
- Gränsen för undantag från inkomstskatt har utvidgats och en skattesänkning för små och medelstora företag har godkänts.
- Det regionala avdraget för investeringar i första bostäder har höjts till fem procent både för unga och för ägare av officiellt skyddade bostäder.
- Avdrag på hyra har förbättrats för olika grupper, inklusive personer med funktionsnedsättningar, de över 65 samt offer för våld i nära relationer eller terrorism.
- Avdrag på upp till 200 € kan göras för födslar och adoptioner.
- Två nya undantag har skapats – ett för att kompensera utbildningskostnader med en gräns på 150 € per elev och ett annat för donationer som har ett miljösyfte.
Nya skatte-lagar och skattesatser som är Specifika för Andalusien
Nedanstående skatteändringar kan resultera i betydande besparingar för utländska köpare, särskilt för fastigheter med högre värde.
- Förutom dessa skattesänkningar erbjuder Andalusien också lägre inkomstskatt, förmögenhetsskatt och arvs- och gåvoskatt än de flesta andra regioner i Spanien.
Inkomst-skattesatsen kommer att sänkas till den lägsta nivån på 9,5 procent, det minimikrav som krävs enligt spansk lag. - Förmögenhetsskatten (Impuesto Sobre el Patrimonio (IP) slopas som tidigare nämnt helt.
- Skattesatserna för arv och gåvor har sänkts till mellan 7 och 26 procent. Enligt den andalusiska regeringens beräkningar innebär detta att den marginella skattesatsen inte kommer att överstiga 45 procent. Fram till nu kunde den uppgå till 70 procent.
- Fastighetstransfer eller överlåtelseskatt kommer att förbli på den nuvarande låga nivån på 7 %, medan notariella handlingar kommer att fortsätta att beskattas på den nuvarande nivån av 1,2 %.
- Fastighetstransaktionsskatt (PTT) har minskats från en skala på 8 % till 10 % till en fast ränta på 7 % för alla försäljningspriser. Detta gäller endast återförsäljningsfastigheter.
- Stämpelskatt (AJD) har minskats från 1,5 % till 1,2 % för alla försäljningspriser. Detta gäller endast nybyggda fastigheter. Dessa skattesänkningar gällde först till den 31 december 2022 men har förlängts på obestämd framtid.
Obs. Var medveten om att dessa lagar och regler ständigt förändras. Det är viktigt att rådfråga en auktoriserad skatterådgivare eller expert som är bekant med både spanska och svenska skattelagar för att säkerställa fullständig efterlevnad och optimera din skattesituation.
Läs också:
Allt du behöver veta om att investera i Spanien
Om den spanska bostadsmarknaden (uppdateras kontinuerligt med nya siffror)
Vanliga frågor och svar relaterade till bostadsköp i Spanien
Källor:
Spain: Tax measures in 2023 budget law – KPMG United States
Spain tax changes 2022-2023: less income tax for low earner and new taxes for the rich — idealista
Understanding the New Tax Laws in Andalusia in 2022 | Right Casa Estates
The new tax laws in Spain’s Andalusia in 2022: What you need to know – The Local
The new tax laws in Spain’s Andalusia in 2022: What you need to know | The Local
Spain Highlights 2022 – Deloitte
Wealth tax scrapped in Andalucía – Mpdunne