Ci-dessous un article sur les changements généraux dans la législation fiscale espagnole, et au bas de l'article, vous trouverez les lois fiscales et les taux d'imposition spécifiquement liés à l'Andalousie, car c'est la région qui intéresse le plus les investisseurs internationaux et suédois.
Alors, quels sont les nouveaux avantages de vivre en Andalousie maintenant ?
- Impôt sur le revenu maximum de 26% pour les revenus de placements. Les taux d'imposition sont compris entre 19 % et 23 %, sauf si les gains sur investissement dépassent 200 000 €.
- Déductions étendues pour les revenus locatifs . Le revenu est calculé après déduction de tous les frais y afférents, y compris les intérêts sur les prêts.
- Quasiment pas de droits de succession et de donation pour les membres de la famille proche.
- Les personnes qui s’installent définitivement en Espagne depuis d’autres pays peuvent éliminer complètement les droits de succession et les droits de donation.
- Les pensions privées sont désormais traitées comme des revenus de placement, le montant imposable étant calculé sur la différence entre le montant investi et les revenus retirés. Ici, les impôts peuvent être aussi bas que 2,5 %.
- Une gamme complète de conventions fiscales internationales qui garantissent que la double imposition ne se produit presque jamais.
- Pas d'impôt sur la fortune !
Modifications générales de la législation fiscale Espagne 2023
- Le taux général de l'impôt sur les sociétés est de 25 %, mais des taux spéciaux peuvent s'appliquer dans certains cas (par exemple les banques sont soumises à un taux de 30 %, les start-ups peuvent dans certains cas être soumises à un taux de 15 %, etc.).
- Un nouvel impôt minimum alternatif s'applique aux contribuables qui ont réalisé au cours de l'année précédente un chiffre d'affaires net d'au moins 20 millions d'euros ou qui font partie d'un groupe fiscal consolidé.
- Un nouvel impôt sur les fortunés s'appliquera en 2023 et 2024 et sera composé de trois tranches : entre 3 et 5 millions d'euros sur les fortunés, 1,7 % ; entre 5 et 10 millions d'euros, 2,1 % ; et au-delà de 10 millions d'euros, 3,5 %.
- Les revenus du capital et les plus-values seront davantage imposés à l'impôt sur le revenu, passant de 200 000 € d'un point à 27 %, et pour les plus-values supérieures à 300 000 €, ils passeront à 28 %, soit deux points de plus.
- Le plafond d'exonération de l'impôt sur le revenu a été prolongé et une réduction d'impôt pour les petites et moyennes entreprises a été approuvée.
- La déduction régionale pour les investissements dans les premières maisons a été augmentée à cinq pour cent tant pour les jeunes que pour les propriétaires de logements officiellement protégés.
- Les réductions de loyer ont été améliorées pour différents groupes, notamment les personnes handicapées, les plus de 65 ans et les victimes de violences domestiques ou de terrorisme.
- Des déductions allant jusqu'à 200 € peuvent être opérées pour les naissances et les adoptions.
- Deux nouvelles exonérations ont été créées : l'une pour compenser les frais d'éducation dans la limite de 150 € par élève et l'autre pour les dons à finalité environnementale.
Nouvelles lois fiscales et taux d'imposition spécifiques à l'Andalousie
Les modifications fiscales ci-dessous peuvent entraîner des économies importantes pour les acheteurs étrangers, en particulier pour les propriétés de plus grande valeur.
- En plus de ces réductions d'impôts, l'Andalousie offre également des impôts sur le revenu, sur la fortune et sur les successions et les donations moins élevés que la plupart des autres régions d'Espagne.
Le taux de l'impôt sur le revenu sera réduit au niveau le plus bas de 9,5 pour cent, le minimum requis par la loi espagnole. - Comme mentionné précédemment, l'impôt sur la fortune (Impuesto Sobre el Patrimonio (IP)) est complètement aboli.
- Les taux d'imposition des successions et des donations ont été réduits entre 7 et 26 pour cent . Selon les calculs du gouvernement andalou, cela signifie que le taux marginal d'imposition ne dépassera pas 45 pour cent. Jusqu’à présent, cela pourrait s’élever à 70 pour cent.
- Les droits de mutation ou de mutation immobilière resteront au faible niveau actuel de 7 %, tandis que les actes notariés continueront d'être imposés au niveau actuel de 1,2 %.
- La Taxe sur les Transactions Immobilières (PTT) a été réduite d'un barème de 8% à 10% à un taux forfaitaire de 7% sur tous les prix de vente. Cela s'applique uniquement aux propriétés de revente.
- Le droit de timbre (AJD) a été réduit de 1,5 % à 1,2 % pour tous les prix de vente. Cela s'applique uniquement aux propriétés nouvellement construites. Ces baisses d’impôts ne s’appliquaient que jusqu’au 31 décembre 2022, mais ont été prolongées indéfiniment.
Remarque . Sachez que ces lois et réglementations évoluent constamment. Il est important de consulter un conseiller fiscal agréé ou un expert familier avec les lois fiscales espagnole et suédoise pour garantir une conformité totale et optimiser votre situation fiscale.
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Sources:
Espagne : mesures fiscales dans la loi de finances 2023 – KPMG États-Unis
Modifications fiscales espagnoles 2022-2023 : moins d'impôt sur le revenu pour les faibles revenus et de nouveaux impôts pour les riches — idéalista
Comprendre les nouvelles lois fiscales en Andalousie en 2022 |
Right Casa Estates Les nouvelles lois fiscales en Andalousie espagnole en 2022 : ce que vous devez savoir – The Local
Les nouvelles lois fiscales en Andalousie espagnole en 2022 : ce que vous devez savoir |
Les faits saillants locaux de l'Espagne 2022 - Deloitte
L’impôt sur la fortune supprimé en Andalousie – Mpdunne