Nedenfor finner du en artikkel om generelle endringer i skattelovgivningen i Spania, og nederst i artikkelen finner du skattelover og skattesatser spesifikt knyttet til Andalusia, ettersom dette er området av størst interesse for internasjonale og svenske investorer.
Så hva er de nye fordelene med å bo i Andalusia nå?
- Maksimal inntektsskatt på 26 % for investeringsinntekter. Skattesatsene varierer mellom 19 % og 23 % med mindre investeringsavkastningen overstiger € 200 000.
- Utvidede fradrag for leieinntekterInntekt beregnes etter fradrag av alle relaterte utgifter, inkludert renteutgifter på lån.
- Nesten ingen arveavgift og gaveavgift for nære familiemedlemmer.
- Personer som flytter permanent til Spania fra andre land kan fullstendig eliminere arveavgift og gaveavgift.
- Private pensjoner regnes nå som investeringsinntekt, og det skattepliktige beløpet beregnes basert på differansen mellom det investerte beløpet og inntekten som tas ut. Her kan skatten være så lav som 2,5 %.
- Et komplett utvalg av internasjonale skatteavtaler som sikrer at dobbeltbeskatning nesten aldri forekommer.
- Ingen formuesskatt!
Generelle endringer i skattelovgivningen i Spania 2023
- Den generelle selskapsskattesatsen er 25 %, men spesialsatser kan gjelde i visse tilfeller (f.eks. er banker underlagt en skattesats på 30 %, oppstartsbedrifter kan i noen tilfeller være underlagt en skattesats på 15 %, osv.).
- En ny alternativ minimumsskatt gjelder for skattebetalere som hadde en nettoomsetning på minst 20 millioner euro i foregående år eller som er en del av en konsolidert skattegruppe.
- En ny skatt for høy formue vil bli anvendt i 2023 og 2024 og vil bestå av tre intervaller: mellom 3 og 5 millioner euro i nettoformue, 1,7 %; mellom 5 og 10 millioner euro, 2,1 %; og over 10 millioner euro, 3,5 %.
- Kapitalinntekt og kapitalgevinster vil bli beskattet mer i inntektsskatten fra €200 000 med ett poeng, til 27 %, og for kapitalgevinster over €300 000 vil den bli hevet til 28 %, to poeng mer.
- Grensen for fritak fra inntektsskatt er utvidet, og en skattelettelser for små og mellomstore bedrifter har blitt godkjent.
- Det regionale fradraget for investeringer i førstegangsboliger er økt til fem prosent for både unge og eiere av offentlig vernede boliger.
- Husleiefradrag er forbedret for ulike grupper, inkludert personer med funksjonsnedsettelser, de over 65 år og ofre for vold i nære relasjoner eller terrorisme.
- Det kan gjøres fradrag på opptil 200 euro for fødsler og adopsjoner.
- To nye unntak er opprettet – ett for å kompensere for utdanningskostnader med en grense på €150 per elev og et annet for donasjoner som har et miljøformål.
Nye skattelover og -satser spesifikt for Andalusia
Skatteendringene nedenfor kan føre til betydelige besparelser for utenlandske kjøpere, spesielt for eiendommer med høyere verdi.
- I tillegg til disse skattekuttene tilbyr Andalusia også lavere inntektsskatt, formuesskatt og arve- og gaveskatt enn de fleste andre regioner i Spania.
Inntektsskattesatsen vil bli redusert til det laveste nivået på 9,5 prosent, som er minimumskravet i henhold til spansk lov. - Som tidligere nevnt avskaffes formuesskatten (Impuesto Sobre el Patrimonio (IP)) fullstendig.
- Skattesatsene for arv og gaver er redusert til mellom 7 og 26 prosentIfølge den andalusiske regjeringens beregninger betyr dette at marginalskattesatsen ikke vil overstige 45 prosent. Frem til nå kan den nå 70 prosent.
- Eiendomsoverdragelse eller overføringsavgift vil forbli på dagens lave nivå på 7 %, mens notarialdokumenter fortsatt vil bli beskattet på dagens nivå på 1,2 %.
- Eiendomstransaksjonsskatten (PTT) er redusert fra en skala på 8 % til 10 % til en flat sats på 7 % for alle salgspriser. Dette gjelder kun for videresalgsboliger.
- Dokumentavgiften (AJD) er redusert fra 1,5 % til 1,2 % for alle salgspriser. Dette gjelder kun for nybygde eiendommer. Disse skattereduksjonene var opprinnelig gyldige frem til 31. desember 2022, men har blitt forlenget på ubestemt tid.
NoteVær oppmerksom på at disse lovene og forskriftene stadig endres. Det er viktig å konsultere en autorisert skatterådgiver eller ekspert som er kjent med både spansk og svensk skattelovgivning for å sikre full overholdelse og optimalisere din skattesituasjon.
Les også:
Alt du trenger å vite om å investere i Spania
Om det spanske boligmarkedet (kontinuerlig oppdatert med nye tall)
Ofte stilte spørsmål og svar knyttet til kjøp av bolig i Spania
Kilder:
Spania: Skattetiltak i budsjettloven for 2023 – KPMG USA
Skatteendringer i Spania 2022–2023: mindre inntektsskatt for lavtlønnede og nye skatter for de rike — idealista
Forstå de nye skattelovene i Andalusia i 2022 | Right Casa Estates
De nye skattelovene i Spanias Andalusia i 2022: Hva du trenger å vite – The Local
De nye skattelovene i Spanias Andalusia i 2022: Hva du trenger å vite | The Local
Spanias høydepunkter 2022 - Deloitte
Formuesskatten skrotet i Andalucía – Mpdunne
