Alla on artikkeli Espanjan verolakien yleisistä muutoksista, ja artikkelin alaosasta löydät erityisesti Andalusiaan liittyvät verolait ja verokannat, koska tämä alue kiinnostaa eniten kansainvälisiä ja ruotsalaisia sijoittajia.
Mitä uusia etuja Andalusiassa asumisesta sitten on?
- Sijoitustulojen enimmäisvero on 26 %. Verokannat vaihtelevat 19 prosentin ja 23 prosentin välillä, ellei sijoitustulojen määrä ylitä 200 000 euroa.
- Laajennetut vuokratulojen vähennyksetTulot lasketaan kaikkien asiaankuuluvien kulujen, mukaan lukien lainojen korkokulujen, vähentämisen jälkeen.
- Lähes ei perintö- ja lahjaveroa lähisukulaisilta.
- Espanjaan pysyvästi muista maista muuttavat voivat poistaa perintö- ja lahjaveron kokonaan.
- Yksityisiä eläkkeitä pidetään nykyään sijoitustuloina, ja verotettava määrä lasketaan sijoitetun määrän ja nostettujen tulojen erotuksen perusteella. Tällöin verot voivat olla jopa 2,5 %.
- Laaja valikoima kansainvälisiä verosopimuksia, jotka varmistavat, että kaksinkertaista verotusta ei juuri koskaan tapahdu.
- Ei varallisuusveroa!
Yleisiä muutoksia Espanjan verolakeihin vuonna 2023
- Yleinen yhteisöverokanta on 25 %, mutta tietyissä tapauksissa voidaan soveltaa erityisverokantoja (esim. pankkeihin sovelletaan 30 %:n verokantaa, startup-yrityksiin voidaan joissakin tapauksissa soveltaa 15 %:n verokantaa jne.).
- Uusi vaihtoehtoinen vähimmäisvero koskee verovelvollisia, joiden edellisen vuoden nettoliikevaihto oli vähintään 20 miljoonaa euroa tai jotka kuuluvat konsolidoituun veroryhmään.
- Uusi vero varakkaille sovelletaan vuosina 2023 ja 2024, ja se koostuu kolmesta luokasta: 3–5 miljoonan euron nettovarallisuudelle 1,7 %, 5–10 miljoonan euron nettovarallisuudelle 2,1 % ja yli 10 miljoonan euron nettovarallisuudelle 3,5 %.
- Pääomatuloja ja -voittoja verotetaan tuloverossa yhdellä prosenttiyksiköllä 200 000 eurosta 27 prosenttiin ja yli 300 000 euron myyntivoittojen osalta kaksi prosenttiyksikköä eli 28 prosenttiin.
- Tuloverovapauden rajaa on laajennettu ja veronalennus pienille ja keskisuurille yrityksille on hyväksytty.
- Ensiasuntojen sijoitusten alueellista vähennystä on korotettu viiteen prosenttiin sekä nuorilla että virallisesti suojeltujen asuntojen omistajilla.
- Vuokravähennyksiä on parannettu useille ryhmille, kuten vammaisille, yli 65-vuotiaille ja perheväkivallan tai terrorismin uhreille.
- Syntymien ja adoptioiden yhteydessä voidaan tehdä jopa 200 euron vähennys.
- Kaksi uutta poikkeusta on luotu – yksi koulutuskustannusten korvaamiseksi 150 euron ylärajalla oppilasta kohden ja toinen ympäristötarkoituksessa lahjoitetuille lahjoituksille.
Uudet verolait ja -kannat erityisesti Andalusialle
Alla olevat veromuutokset voisivat johtaa merkittäviin säästöihin ulkomaisille ostajille, erityisesti arvokkaampien kiinteistöjen kohdalla.
- Näiden veronalennusten lisäksi Andalusia tarjoaa myös alhaisemmat tuloverot, varallisuusverot sekä perintö- ja lahjaverot kuin useimmat muut Espanjan alueet.
Tuloveroaste lasketaan Espanjan lain edellyttämään vähimmäistasoon, 9,5 prosenttiin. - Kuten aiemmin mainittiin, varallisuusvero (Impuesto Sobre el Patrimonio (IP)) poistetaan kokonaan.
- Perintöjen ja lahjojen verokannat ovat laskeneet 7–26 prosenttiinAndalusian hallituksen laskelmien mukaan tämä tarkoittaa, että marginaaliveroaste ei ylitä 45 prosenttia. Tähän asti se on voinut nousta 70 prosenttiin.
- Kiinteistön siirto- tai varainsiirtovero pysyy nykyisellä alhaisella 7 prosentin tasolla, kun taas notaarin vahvistamien asiakirjojen verotus pysyy nykyisellä 1,2 prosentin tasolla.
- Kiinteistönvaihtoveroa on alennettu 8 prosentista 10 prosenttiin, ja nyt se on nyt 7 prosenttia kaikissa myyntihinnoissa. Tämä koskee vain jälleenmyyntikiinteistöjä.
- Leimaveroa (AJD) on alennettu 1,5 prosentista 1,2 prosenttiin kaikissa myyntihinnoissa. Tämä koskee vain uudisrakennuksia. Nämä veronalennukset olivat alun perin voimassa 31. joulukuuta 2022 asti, mutta niitä on jatkettu toistaiseksi.
HuomautusHuomaa, että nämä lait ja määräykset muuttuvat jatkuvasti. On tärkeää neuvotella valtuutetun veroneuvojan tai asiantuntijan kanssa, joka tuntee sekä Espanjan että Ruotsin verolait, jotta varmistetaan täydellinen vaatimustenmukaisuus ja optimoidaan verotilanteesi.
Lue myös:
Kaikki mitä sinun tarvitsee tietää sijoittamisesta Espanjassa
Kaikki espanjalaisista pankkilainoista
Tietoa Espanjan asuntomarkkinoista (päivitetään jatkuvasti uusilla luvuilla)
Usein kysytyt kysymykset ja vastaukset asunnon ostamisesta Espanjassa
Lähteet:
Espanja: Verotoimenpiteitä vuoden 2023 budjettilaissa – KPMG Yhdysvallat
Espanjan veromuutokset 2022-2023: vähemmän tuloveroa pienituloisille ja uusia veroja rikkaille — idealista
Andalusia uusien verolakien ymmärtäminen vuonna 2022 | Right Casa Estates
Espanjan Andalusia uudet verolait vuonna 2022: Mitä sinun tulee tietää – The Local
Espanjan Andalusia uudet verolait vuonna 2022: Mitä sinun tulee tietää | The Local
Espanjan kohokohdat 2022 - Deloitte
Varallisuusvero poistettiin Andalusiassa – Mpdunne
