Abaixo um artigo sobre mudanças gerais na legislação tributária da Espanha, e no final do artigo você encontrará leis tributárias e taxas de impostos especificamente relacionadas à Andaluzia, pois esta é a área de maior interesse para investidores internacionais e suecos.
Então, quais são os novos benefícios de viver na Andaluzia agora?
- Imposto de renda máximo de 26% para rendimentos de investimentos. As taxas de imposto situam-se entre 19% e 23%, a menos que os ganhos de investimento excedam 200.000 euros.
- Deduções estendidas para renda de aluguel . O rendimento é calculado após dedução de todos os custos relacionados, incluindo custos com juros de empréstimos.
- Quase nenhum imposto sobre herança e imposto sobre doações para familiares próximos.
- Pessoas que se mudam permanentemente de outros países para a Espanha podem eliminar completamente o imposto sobre herança e o imposto sobre doações.
- As pensões privadas passaram a ser tratadas como rendimentos de investimentos, sendo o valor tributável calculado com base na diferença entre o valor investido e os rendimentos retirados. Aqui, os impostos podem chegar a 2,5%.
- Uma gama completa de tratados fiscais internacionais que garantem que a dupla tributação quase nunca ocorre.
- Sem imposto sobre a riqueza!
Mudanças gerais na legislação tributária Espanha 2023
- A taxa geral de imposto sobre as sociedades é de 25%, mas podem ser aplicadas taxas especiais em alguns casos (por exemplo, os bancos estão sujeitos a uma taxa de 30%, as empresas em fase de arranque podem, em alguns casos, estar sujeitas a uma taxa de 15%, etc.).
- Um novo imposto mínimo alternativo aplica-se aos contribuintes que tiveram um volume de negócios líquido no ano anterior de pelo menos 20 milhões de euros ou que fazem parte de um grupo fiscal consolidado.
- Um novo imposto sobre o património líquido elevado será aplicado em 2023 e 2024 e consistirá em três faixas: entre 3 e 5 milhões de euros em património líquido, 1,7%; entre 5 e 10 milhões de euros, 2,1%; e mais de 10 milhões de euros, 3,5%.
- Os rendimentos de capital e as mais-valias serão mais tributados no imposto sobre o rendimento, de 200 mil euros em um ponto, para 27%, e para mais-valias acima de 300 mil euros subirá para 28%, mais dois pontos.
- O limite de isenção do imposto sobre o rendimento foi alargado e foi aprovada redução de impostos para pequenas e médias empresas
- A dedução regional para investimentos nas primeiras habitações foi aumentada para cinco por cento, tanto para os jovens como para os proprietários de habitações oficialmente protegidas.
- As reduções nas rendas foram melhoradas para vários grupos, incluindo pessoas com deficiência, maiores de 65 anos e vítimas de violência doméstica ou terrorismo.
- Podem ser feitas deduções de até 200 euros para nascimentos e adoções.
- Foram criadas duas novas isenções – uma para compensar custos educacionais com um limite de 150€ por aluno e outra para donativos que tenham finalidade ambiental.
Novas leis fiscais e taxas de imposto específicas para a Andaluzia
As alterações fiscais abaixo podem resultar em poupanças significativas para compradores estrangeiros, especialmente para propriedades de maior valor.
- Além destes cortes fiscais, a Andaluzia também oferece impostos sobre o rendimento, impostos sobre a riqueza e impostos sobre heranças e doações mais baixos do que a maioria das outras regiões de Espanha.
A taxa de imposto sobre o rendimento será reduzida para o nível mais baixo de 9,5 por cento, o mínimo exigido pela lei espanhola. - Como mencionado anteriormente, o imposto sobre a fortuna (Impuesto Sobre el Patrimonio (IP)) é completamente abolido.
- As taxas de imposto sobre heranças e doações foram reduzidas para entre 7 e 26 por cento . De acordo com os cálculos do governo andaluz, isto significa que a taxa marginal de imposto não excederá 45 por cento. Até agora, poderia chegar a 70%.
- A transmissão de propriedade ou imposto sobre transmissão permanecerá no atual nível baixo de 7%, enquanto os títulos notariais continuarão a ser tributados no nível atual de 1,2%.
- O Imposto sobre Transações de Propriedade (PTT) foi reduzido de uma escala de 8% a 10% para uma taxa fixa de 7% sobre todos os preços de venda. Isso se aplica apenas a propriedades de revenda.
- O Imposto do Selo (AJD) foi reduzido de 1,5% para 1,2% para todos os preços de venda. Isso se aplica apenas a propriedades recém-construídas. Estas reduções fiscais aplicaram-se apenas até 31 de dezembro de 2022, mas foram prorrogadas indefinidamente.
Observação . Esteja ciente de que essas leis e regulamentos estão em constante mudança. É importante consultar um consultor fiscal autorizado ou especialista que esteja familiarizado com a legislação fiscal espanhola e sueca para garantir o cumprimento total e otimizar a sua situação fiscal.
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Fontes:
Espanha: Medidas fiscais na lei orçamental de 2023 – KPMG Estados Unidos
Mudanças fiscais em Espanha 2022-2023: menos imposto sobre o rendimento para os que ganham menos e novos impostos para os ricos — idealista
Compreender as novas leis fiscais na Andaluzia em 2022 |
Right Casa Estates A nova legislação tributária na Andaluzia espanhola em 2022: O que você precisa saber – The Local
A nova legislação tributária na Andaluzia espanhola em 2022: O que você precisa saber |
Os destaques locais da Espanha em 2022 - Deloitte
Imposto sobre a riqueza eliminado na Andaluzia – Mpdunne