Cambiamenti generali nella legislazione fiscale Spagna - Immobiliare spagnolo

Di seguito un articolo sui cambiamenti generali nelle leggi fiscali spagnole, e in fondo all'articolo troverai le leggi fiscali e le aliquote fiscali specificamente relative all'Andalusia poiché questa è l'area di maggiore interesse per gli investitori internazionali e svedesi.

Allora quali sono i nuovi vantaggi di vivere in Andalusia adesso?

Imposta massima sul reddito del 26% per i redditi da investimenti. Le aliquote fiscali sono comprese tra il 19% e il 23%, a meno che i guadagni sugli investimenti non superino i 200.000 euro.
Estese detrazioni per redditi da locazione . Il reddito viene calcolato dopo aver dedotto tutti i costi correlati, compresi gli interessi sui prestiti.
Quasi nessuna imposta sulle successioni e sulle donazioni per i familiari stretti.
Le persone che si trasferiscono permanentemente in Spagna da altri paesi possono eliminare completamente le imposte sulle successioni e sulle donazioni.
Le pensioni private sono ora trattate come redditi da investimenti, con la base imponibile calcolata in base alla differenza tra l’importo investito e il reddito prelevato. Qui le tasse possono arrivare fino al 2,5%.
Una gamma completa di trattati fiscali internazionali che garantiscono che la doppia imposizione non si verifichi quasi mai.
Nessuna tassa sul patrimonio!

Cambiamenti generali nella legislazione fiscale Spagna 2023

L'aliquota generale dell'imposta sulle società è del 25%, ma in alcuni casi possono essere applicate aliquote speciali (ad esempio le banche sono soggette a un'aliquota del 30%, le start-up possono in alcuni casi essere soggette a un'aliquota del 15%, ecc.).
Una nuova imposta minima alternativa si applica ai contribuenti che hanno realizzato nell’anno precedente un fatturato netto di almeno 20 milioni di euro o che fanno parte di un gruppo fiscale consolidato.
Una nuova imposta elevata sul patrimonio netto si applicherà nel 2023 e nel 2024 e sarà composta da tre fasce: tra 3 e 5 milioni di euro di patrimonio netto, 1,7%; tra 5 e 10 milioni di euro, 2,1%; e oltre 10 milioni di euro, il 3,5%.
I redditi da capitale e le plusvalenze saranno tassati in più nell'Irpef da 200.000 euro, di un punto, al 27%, e per le plusvalenze superiori a 300.000 euro salirà al 28%, due punti in più.
È stato ampliato il limite di esenzione dall'imposta sul reddito ed è stata approvata riduzione fiscale per le piccole e medie imprese
La detrazione regionale per gli investimenti nella prima casa è stata aumentata al 5% sia per i giovani che per i proprietari di case tutelate.
Sono state migliorate le riduzioni dell’affitto per vari gruppi, comprese le persone con disabilità, gli over 65 e le vittime di violenza domestica o terrorismo.
Per nascite e adozioni sono previste detrazioni fino a 200 euro.
Sono state create due nuove esenzioni: una per compensare i costi educativi con un limite di 150 euro per studente e un'altra per le donazioni che hanno uno scopo ambientale.

Nuove leggi fiscali e aliquote fiscali specifiche per l'Andalusia

Le modifiche fiscali riportate di seguito possono comportare risparmi significativi per gli acquirenti esteri, in particolare per le proprietà di valore più elevato.

Oltre a questi tagli fiscali, l’Andalusia offre anche imposte sul reddito, sul patrimonio e sulle successioni e sulle donazioni più basse rispetto alla maggior parte delle altre regioni della Spagna.
L'aliquota dell'imposta sul reddito sarà ridotta al livello più basso del 9,5%, il minimo richiesto dalla legge spagnola.
Come accennato in precedenza, l’imposta sul patrimonio (Impuesto Sobre el Patrimonio (IP)) viene completamente abolita.
Le aliquote fiscali sulle successioni e sulle donazioni sono state ridotte tra il 7 e il 26% . Secondo i calcoli del governo andaluso, ciò significa che l'aliquota fiscale marginale non supererà il 45%. Fino ad ora potrebbe ammontare al 70%.
L'imposta sul trasferimento o sul trasferimento di proprietà rimarrà all'attuale basso livello del 7%, mentre gli atti notarili continueranno ad essere tassati all'attuale livello dell'1,2%.
L'imposta sulle transazioni immobiliari (PTT) è stata ridotta da una scala dell'8% al 10% a un'aliquota forfettaria del 7% su tutti i prezzi di vendita. Questo vale solo per le proprietà di rivendita.
L'imposta di bollo (AJD) è stata ridotta dall'1,5% all'1,2% per tutti i prezzi di vendita. Questo vale solo per gli immobili di nuova costruzione. Questi tagli fiscali si applicano solo fino al 31 dicembre 2022, ma sono stati prorogati a tempo indeterminato.

Nota . Tieni presente che queste leggi e regolamenti cambiano costantemente. È importante consultare un consulente fiscale autorizzato o un esperto che abbia familiarità con le leggi fiscali spagnole e svedesi per garantire la piena conformità e ottimizzare la propria situazione fiscale.

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Fonti:

Spagna: misure fiscali nella legge di bilancio 2023 – KPMG Stati Uniti
Cambiamenti fiscali in Spagna 2022-2023: meno imposte sul reddito per i redditi più bassi e nuove tasse per i ricchi — idealista
Comprendere le nuove leggi fiscali in Andalusia nel 2022 |
Right Casa Estates Le nuove leggi fiscali nell'Andalusia spagnola nel 2022: cosa devi sapere – The Local
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Abolizione dell'imposta sul patrimonio in Andalusia – Mpdunne