Hieronder vindt u een artikel over algemene wijzigingen in de belastingwetgeving in Spanje. Onderaan het artikel vindt u de belastingwetten en -tarieven die specifiek van toepassing zijn op Andalusië, aangezien dit het gebied is dat de meeste interesse wekt bij internationale en Zweedse investeerders.
Wat zijn dan de nieuwe voordelen van wonen in Andalusië?
- De maximale inkomstenbelasting voor beleggingsinkomsten bedraagt 26%. De belastingtarieven variëren tussen 19% en 23%, tenzij de beleggingswinsten meer dan € 200.000 bedragen.
- Uitgebreidere aftrekposten voor huurinkomstenHet inkomen wordt berekend na aftrek van alle bijbehorende kosten, inclusief rentekosten op leningen.
- Vrijwel geen erfbelasting en schenkingsbelasting voor naaste familieleden.
- Mensen die vanuit andere landen permanent naar Spanje verhuizen, kunnen de erfbelasting en schenkingsbelasting volledig vermijden.
- Particuliere pensioenen worden tegenwoordig beschouwd als beleggingsinkomen, waarbij het belastbare bedrag wordt berekend op basis van het verschil tussen het belegde bedrag en het opgenomen inkomen. De belasting kan hierbij zo laag zijn als 2,5%.
- Een compleet scala aan internationale belastingverdragen die ervoor zorgen dat dubbele belastingheffing vrijwel nooit voorkomt.
- Geen vermogensbelasting!
Algemene wijzigingen in de Spaanse belastingwetgeving in 2023
- Het algemene vennootschapsbelastingtarief is 25%, maar in bepaalde gevallen kunnen er speciale tarieven gelden (bijvoorbeeld banken zijn onderworpen aan een belastingtarief van 30%, start-ups kunnen in sommige gevallen onderworpen zijn aan een belastingtarief van 15%, enz.).
- Een nieuwe alternatieve minimumbelasting is van toepassing op belastingplichtigen met een netto-omzet van ten minste 20 miljoen euro in het voorgaande jaar of die deel uitmaken van een geconsolideerde belastinggroep.
- Een nieuwe belasting voor vermogende particulieren De nieuwe belasting wordt in 2023 en 2024 ingevoerd en bestaat uit drie categorieën: tussen €3 en €5 miljoen nettovermogen, 1,7%; tussen €5 en €10 miljoen, 2,1%; en boven €10 miljoen, 3,5%.
- Kapitaalinkomsten en kapitaalwinsten worden vanaf € 200.000 met één procentpunt verhoogd tot 27% in de inkomstenbelasting, en voor kapitaalwinsten boven € 300.000 wordt het tarief met twee procentpunten verhoogd tot 28%.
- De limiet voor vrijstelling van inkomstenbelasting is verhoogd en een belastingverlaging voor kleine en middelgrote ondernemingen is goedgekeurd.
- De regionale aftrek voor investeringen in een eerste woning is verhoogd naar vijf procent, zowel voor jongeren als voor eigenaren van officieel beschermde woningen.
- De huurkorting is verbeterd voor diverse groepen, waaronder mensen met een beperking, 65-plussers en slachtoffers van huiselijk geweld of terrorisme.
- Voor geboorten en adopties kan een bedrag tot €200 in mindering worden gebracht.
- Er zijn twee nieuwe vrijstellingen in het leven geroepen: een ter compensatie van onderwijskosten met een maximum van € 150 per leerling en een andere voor donaties met een milieuvriendelijk doel.
Nieuwe belastingwetten en -tarieven specifiek voor Andalusië
De onderstaande belastingwijzigingen kunnen aanzienlijke besparingen opleveren voor buitenlandse kopers, met name voor duurdere woningen.
- Naast deze belastingverlagingen biedt Andalusië ook lagere inkomstenbelasting, vermogensbelasting en erfbelasting en schenkingsbelasting dan de meeste andere regio's in Spanje.
Het inkomstenbelastingtarief wordt verlaagd tot het laagste niveau van 9,5 procent, het minimum dat de Spaanse wetgeving vereist. - Zoals eerder vermeld, wordt de vermogensbelasting (Impuesto Sobre el Patrimonio (IP)) volledig afgeschaft.
- De belastingtarieven voor erfenissen en schenkingen zijn verlaagd tot tussen de 7 en 26 procentVolgens de berekeningen van de Andalusische overheid betekent dit dat het marginale belastingtarief niet boven de 45 procent zal uitkomen. Tot nu toe kon het oplopen tot 70 procent.
- De overdrachtsbelasting op onroerend goed blijft op het huidige lage niveau van 7%, terwijl notariële akten belast blijven worden tegen het huidige niveau van 1,2%.
- De onroerendgoedoverdrachtsbelasting (PTT) is verlaagd van een schaal van 8% tot 10% naar een vast tarief van 7% voor alle verkoopprijzen. Dit geldt alleen voor bestaande woningen.
- De overdrachtsbelasting (AJD) is verlaagd van 1,5% naar 1,2% voor alle verkoopprijzen. Dit geldt alleen voor nieuwbouwwoningen. Deze belastingverlagingen waren aanvankelijk geldig tot 31 december 2022, maar zijn nu voor onbepaalde tijd verlengd.
OpmerkingHoud er rekening mee dat deze wetten en regels voortdurend veranderen. Het is belangrijk om een erkend belastingadviseur of -expert te raadplegen die bekend is met zowel de Spaanse als de Zweedse belastingwetgeving om volledige naleving te garanderen en uw fiscale situatie te optimaliseren.
Lees ook:
Alles wat je moet weten over beleggen in Spanje
Alles over Spaanse bankleningen
Over de Spaanse woningmarkt (wordt continu bijgewerkt met nieuwe cijfers)
Veelgestelde vragen en antwoorden over het kopen van een huis in Spanje
Bronnen:
Spanje: Fiscale maatregelen in de begrotingswet van 2023 – KPMG Verenigde Staten
Spaanse belastingwijzigingen 2022-2023: lagere inkomstenbelasting voor lage inkomens en nieuwe belastingen voor de rijken — idealista
Inzicht in de nieuwe belastingwetgeving in Andalusia in 2022 | Right Casa Estates
De nieuwe belastingwetgeving in Andalusia , Spanje, in 2022: wat u moet weten – The Local
De nieuwe belastingwetgeving in Andalusia , Spanje, in 2022: wat u moet weten | The Local
Hoogtepunten Spanje 2022 – Deloitte
Vermogensbelasting afgeschaft in Andalusië – Mpdunne
