Hieronder een artikel over algemene wijzigingen in de belastingwetgeving in Spanje, en onderaan het artikel vindt u belastingwetten en belastingtarieven die specifiek betrekking hebben op Andalusië, aangezien dit het gebied is dat van het grootste belang is voor internationale en Zweedse investeerders.
Dus wat zijn nu de nieuwe voordelen van het leven in Andalusië?
- Maximale inkomstenbelasting van 26% voor beleggingsinkomsten. De belastingtarieven liggen tussen 19% en 23%, tenzij de beleggingswinst hoger is dan € 200.000.
- Verlengde aftrekposten voor huurinkomsten . Het inkomen wordt berekend na aftrek van alle daarmee samenhangende kosten, inclusief rentekosten op leningen.
- Bijna geen successierechten en schenkingsrechten voor naaste familieleden.
- Mensen die vanuit andere landen definitief naar Spanje verhuizen, kunnen de successierechten en schenkingsrechten volledig afschaffen.
- Particuliere pensioenen worden nu behandeld als beleggingsinkomsten, waarbij het belastbare bedrag wordt berekend op basis van het verschil tussen het belegde bedrag en de opgenomen inkomsten. Hier kunnen de belastingen zo laag zijn als 2,5%.
- Een compleet scala aan internationale belastingverdragen die ervoor zorgen dat dubbele belasting vrijwel nooit voorkomt.
- Geen vermogensbelasting!
Algemene wijzigingen in de belastingwetgeving Spanje 2023
- Het algemene vennootschapsbelastingtarief bedraagt 25%, maar in sommige gevallen kunnen speciale tarieven van toepassing zijn (banken zijn bijvoorbeeld onderworpen aan een tarief van 30%, start-ups kunnen in sommige gevallen onderworpen zijn aan een tarief van 15%, enz.).
- Voor belastingplichtigen die het afgelopen jaar een netto-omzet hadden van minimaal 20 miljoen euro of die deel uitmaken van een geconsolideerde fiscale eenheid, geldt een nieuwe alternatieve minimumbelasting.
- een nieuwe vermogensbelasting van toepassing zijn, die uit drie schijven zal bestaan: tussen € 3 en € 5 miljoen aan nettovermogen, 1,7%; tussen 5 en 10 miljoen euro, 2,1%; en ruim EUR 10 miljoen, 3,5%.
- Vermogensinkomsten en vermogenswinsten zullen in de inkomstenbelasting zwaarder worden belast, van € 200.000 met één punt naar 27%, en voor vermogenswinsten boven € 300.000 zal het stijgen naar 28%, twee punten meer.
- De grens voor de vrijstelling van inkomstenbelasting is verlengd en er is een belastingverlaging voor kleine en middelgrote ondernemingen goedgekeurd.
- De gewestelijke aftrek voor investeringen in eerste woningen is zowel voor jongeren als voor eigenaren van beschermde woningen verhoogd naar vijf procent.
- Voor verschillende groepen zijn de huurverlagingen verbeterd, waaronder mensen met een beperking, 65-plussers en slachtoffers van huiselijk geweld of terrorisme.
- Voor geboorten en adopties kunt u tot € 200,- aftrekken.
- Er zijn twee nieuwe vrijstellingen gecreëerd: één om onderwijskosten te compenseren met een limiet van € 150 per leerling en één voor donaties met een milieudoel.
Nieuwe belastingwetten en belastingtarieven specifiek voor Andalusië
De onderstaande belastingwijzigingen kunnen aanzienlijke besparingen opleveren voor buitenlandse kopers, vooral voor onroerend goed met een hogere waarde.
- Naast deze belastingverlagingen biedt Andalusië ook lagere inkomstenbelastingen, vermogensbelastingen en successie- en schenkingsrechten dan de meeste andere regio's van Spanje.
Het tarief van de inkomstenbelasting zal worden verlaagd tot het laagste niveau van 9,5 procent, het minimum dat vereist is door de Spaanse wet. - Zoals eerder vermeld wordt de vermogensbelasting (Impuesto Sobre el Patrimonio (IP)) volledig afgeschaft.
- De belastingtarieven voor erfenissen en schenkingen zijn verlaagd naar tussen de 7 en 26 procent . Volgens berekeningen van de Andalusische regering betekent dit dat het marginale belastingtarief niet hoger zal zijn dan 45 procent. Tot nu toe zou dat kunnen oplopen tot 70 procent.
- De eigendomsoverdracht of overdrachtsbelasting blijft op het huidige lage niveau van 7%, terwijl notariële akten belast blijven op het huidige niveau van 1,2%.
- Vastgoedtransactiebelasting (PTT) is verlaagd van een schaal van 8% naar 10% naar een vast tarief van 7% op alle verkoopprijzen. Dit geldt alleen voor bestaande woningen.
- Het zegelrecht (AJD) is verlaagd van 1,5% naar 1,2% voor alle verkoopprijzen. Dit geldt alleen voor nieuwbouwwoningen. Deze belastingverlagingen golden slechts tot en met 31 december 2022, maar zijn voor onbepaalde tijd verlengd.
Opmerking . Houd er rekening mee dat deze wet- en regelgeving voortdurend verandert. Het is belangrijk om een geautoriseerde belastingadviseur of deskundige te raadplegen die bekend is met zowel de Spaanse als de Zweedse belastingwetgeving om volledige naleving te garanderen en uw belastingsituatie te optimaliseren.
Lees ook:
Alles wat u moet weten over beleggen in Spanje
Alles over Spaanse bankleningen
Over de Spaanse huizenmarkt (voortdurend bijgewerkt met nieuwe cijfers)
Veelgestelde vragen en antwoorden met betrekking tot het kopen van een huis in Spanje
Bronnen:
Spanje: Belastingmaatregelen in de begrotingswet 2023 – KPMG Verenigde Staten
Belastingwijzigingen in Spanje 2022-2023: minder inkomstenbelasting voor lage verdieners en nieuwe belastingen voor de rijken — idealista
Inzicht in de nieuwe belastingwetten in Andalusië in 2022 |
Right Casa Estates De nieuwe belastingwetten in het Spaanse Andalusië in 2022: wat u moet weten – The Local
De nieuwe belastingwetten in het Spaanse Andalusië in 2022: wat u moet weten |
De lokale hoogtepunten van Spanje 2022 - Deloitte
Vermogensbelasting afgeschaft in Andalusië – Mpdunne