A continuación encontrará un artículo sobre los cambios generales en las leyes fiscales de España, y al final del artículo encontrará leyes fiscales y tipos impositivos específicamente relacionados con Andalucía, ya que esta es el área de mayor interés para los inversores internacionales y suecos.
¿Cuáles son entonces los nuevos beneficios de vivir en Andalucía ahora?
- Impuesto sobre la renta máximo del 26% para rentas de inversiones. Los tipos impositivos oscilan entre el 19% y el 23%, a menos que las ganancias de la inversión superen los 200.000 euros.
- Deducciones ampliadas por rentas de alquiler . Los ingresos se calculan después de deducir todos los costos relacionados, incluidos los costos de intereses de los préstamos.
- Casi no hay impuestos sobre sucesiones ni sobre donaciones para los familiares cercanos.
- Las personas que se trasladen definitivamente a España desde otros países pueden eliminar por completo el impuesto sobre sucesiones y el impuesto sobre donaciones.
- Las pensiones privadas ahora se tratan como ingresos de inversiones, y el monto imponible se calcula en función de la diferencia entre el monto invertido y los ingresos retirados. Aquí, los impuestos pueden ser tan bajos como el 2,5%.
- Una gama completa de tratados fiscales internacionales que garantizan que casi nunca se produzca una doble imposición.
- ¡Sin impuesto al patrimonio!
Cambios generales en las leyes tributarias España 2023
- El tipo general del impuesto de sociedades es del 25 por ciento, pero en algunos casos pueden aplicarse tipos especiales (por ejemplo, los bancos están sujetos a un tipo del 30 por ciento, las empresas de nueva creación pueden en algunos casos estar sujetas a un tipo del 15 por ciento, etc.).
- Se aplica un nuevo impuesto mínimo alternativo a los contribuyentes que hayan tenido un volumen de negocios neto en el año anterior de al menos 20 millones de euros o que formen parte de un grupo fiscal consolidado.
- un nuevo impuesto sobre patrimonios elevados que constará de tres tramos: entre 3 y 5 millones de euros sobre patrimonio neto, 1,7%; entre 5 y 10 millones de euros, el 2,1%; y más de 10 millones de euros, el 3,5%.
- Las rentas de capital y las plusvalías tributarán más en el IRPF desde 200.000 euros en un punto, hasta el 27%, y para las plusvalías superiores a 300.000 euros subirá hasta el 28%, dos puntos más.
- Se amplía el límite de exención del impuesto sobre la renta y se aprueba reducción fiscal para las pequeñas y medianas empresas
- La deducción autonómica por inversiones en primera vivienda se ha incrementado hasta el cinco por ciento tanto para los jóvenes como para los propietarios de viviendas de protección oficial.
- Se han mejorado las reducciones de alquiler para varios colectivos, incluidas las personas con discapacidad, los mayores de 65 años y las víctimas de violencia doméstica o terrorismo.
- Se pueden realizar deducciones de hasta 200€ por nacimientos y adopciones.
- Se han creado dos nuevas exenciones: una para compensar costes educativos con un límite de 150 euros por estudiante y otra para donaciones que tengan un fin medioambiental.
Nuevas leyes fiscales y tipos impositivos propios de Andalucía
Los cambios impositivos a continuación pueden generar ahorros significativos para los compradores extranjeros, particularmente para propiedades de mayor valor.
- Además de estos recortes de impuestos, Andalucía también ofrece impuestos sobre la renta, impuestos sobre el patrimonio e impuestos sobre sucesiones y donaciones más bajos que la mayoría de las demás regiones de España.
El tipo del Impuesto sobre la Renta se reducirá al nivel más bajo del 9,5 por ciento, el mínimo exigido por la legislación española. - Como se mencionó anteriormente, se elimina por completo el Impuesto Sobre el Patrimonio (IP).
- Los tipos impositivos para herencias y donaciones se han reducido a entre el 7 y el 26 por ciento . Según los cálculos del Gobierno andaluz, esto significa que el tipo impositivo marginal no superará el 45 por ciento. Hasta ahora, podría ascender al 70 por ciento.
- El impuesto sobre transmisiones patrimoniales o transferencias se mantendrá en el bajo nivel actual del 7%, mientras que las escrituras notariales seguirán tributando en el nivel actual del 1,2%.
- El Impuesto sobre Transacciones Inmobiliarias (PTT) se ha reducido de una escala del 8% al 10% a una tasa fija del 7% sobre todos los precios de venta. Esto sólo se aplica a propiedades de reventa.
- El Impuesto de Timbre (AJD) se ha reducido del 1,5% al 1,2% para todos los precios de venta. Esto sólo se aplica a propiedades de nueva construcción. Estos recortes de impuestos solo se aplicaron hasta el 31 de diciembre de 2022, pero se han extendido indefinidamente.
Nota . Tenga en cuenta que estas leyes y regulaciones cambian constantemente. Es importante consultar a un asesor fiscal autorizado o experto que esté familiarizado con las leyes fiscales españolas y suecas para garantizar el pleno cumplimiento y optimizar su situación fiscal.
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Fuentes:
España: Medidas fiscales en la ley de presupuestos de 2023 – KPMG Estados Unidos
Cambios fiscales en España 2022-2023: menos impuesto sobre la renta para los de bajos ingresos y nuevos impuestos para los ricos — idealista
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