Nachfolgend finden Sie einen Artikel über allgemeine Änderungen der Steuergesetze in Spanien. Am Ende des Artikels finden Sie Steuergesetze und Steuersätze, die sich speziell auf Andalusien beziehen, da dies der Bereich ist, der für internationale und schwedische Investoren am interessantesten ist.
Was sind nun die neuen Vorteile des Lebens in Andalusien?
- Maximale Einkommensteuer von 26 % für Kapitalerträge. Die Steuersätze liegen zwischen 19 % und 23 %, es sei denn, der Anlagegewinn übersteigt 200.000 €.
- Erweiterte Abzüge für Mieteinnahmen . Das Einkommen wird nach Abzug aller damit verbundenen Kosten, einschließlich der Zinskosten für Darlehen, berechnet.
- Nahezu keine Erbschafts- und Schenkungssteuer für nahe Familienangehörige.
- Personen, die dauerhaft aus anderen Ländern nach Spanien ziehen, können die Erbschafts- und Schenkungssteuer vollständig abschaffen.
- Private Renten werden nun als Kapitalerträge behandelt, wobei der steuerpflichtige Betrag auf der Grundlage der Differenz zwischen dem investierten Betrag und den entnommenen Erträgen berechnet wird. Hier können die Steuern bis zu 2,5 % betragen.
- Eine umfassende Palette internationaler Steuerabkommen, die sicherstellen, dass es fast nie zu einer Doppelbesteuerung kommt.
- Keine Vermögenssteuer!
Allgemeine Änderungen der Steuergesetze Spanien 2023
- Der allgemeine Körperschaftssteuersatz beträgt 25 %, in einigen Fällen können jedoch Sondersätze gelten (z. B. unterliegen Banken einem Steuersatz von 30 %, Start-ups können in einigen Fällen einem Steuersatz von 15 % unterliegen usw.).
- Eine neue alternative Mindeststeuer gilt für Steuerpflichtige, die im Vorjahr einen Nettoumsatz von mindestens 20 Millionen Euro erzielt haben oder einer Organschaft angehören.
- eine neue High-Net-Value-Steuer gelten, die aus drei Stufen bestehen wird: zwischen 3 und 5 Millionen Euro Nettovermögen, 1,7 %; zwischen 5 und 10 Millionen Euro, 2,1 %; und über 10 Mio. EUR, 3,5 %.
- Kapitalerträge und Kapitalerträge werden in der Einkommensteuer ab 200.000 Euro um einen Punkt auf 27 Prozent höher besteuert, bei Kapitalerträgen über 300.000 Euro steigt sie auf 28 Prozent, also um zwei Punkte mehr.
- Die Grenze für die Befreiung von der Einkommensteuer wurde verlängert und eine Steuerermäßigung für kleine und mittlere Unternehmen genehmigt.
- Der regionale Abzug für Investitionen in Erstwohnungen wurde sowohl für junge Menschen als auch für Eigentümer von denkmalgeschützten Wohnungen auf fünf Prozent erhöht.
- Für verschiedene Gruppen wurden die Mietminderungen verbessert, darunter Menschen mit Behinderungen, über 65-Jährige und Opfer häuslicher Gewalt oder Terrorismus.
- Bei Geburten und Adoptionen können Abzüge von bis zu 200 € vorgenommen werden.
- Es wurden zwei neue Ausnahmen geschaffen – eine zum Ausgleich von Bildungskosten mit einer Obergrenze von 150 € pro Schüler und eine weitere für Spenden, die einem Umweltzweck dienen.
Neue Steuergesetze und Steuersätze speziell für Andalusien
Die unten aufgeführten Steueränderungen können für ausländische Käufer zu erheblichen Einsparungen führen, insbesondere bei höherwertigen Immobilien.
- Zusätzlich zu diesen Steuererleichterungen bietet Andalusien auch niedrigere Einkommens-, Vermögens- und Erbschafts- und Schenkungssteuern als die meisten anderen Regionen Spaniens.
Der Einkommensteuersatz wird auf den niedrigsten, nach spanischem Recht vorgeschriebenen Mindestsatz von 9,5 Prozent gesenkt. - Wie bereits erwähnt, wird die Vermögenssteuer (Impuesto Sobre el Patrimonio (IP)) vollständig abgeschafft.
- Die Steuersätze für Erbschaften und Schenkungen wurden auf 7 bis 26 Prozent gesenkt . Nach Berechnungen der andalusischen Regierung bedeutet dies, dass der Grenzsteuersatz 45 Prozent nicht überschreiten wird. Bisher könnten es 70 Prozent sein.
- Die Grunderwerb- bzw. Grunderwerbsteuer bleibt auf dem derzeit niedrigen Niveau von 7 %, während notarielle Urkunden weiterhin auf dem derzeitigen Niveau von 1,2 % besteuert werden.
- Die Immobilientransaktionssteuer (PTT) wurde von 8 % bis 10 % auf einen Pauschalsatz von 7 % auf alle Verkaufspreise gesenkt. Dies gilt nur für Wiederverkaufsimmobilien.
- Die Stempelsteuer (AJD) wurde für alle Verkaufspreise von 1,5 % auf 1,2 % gesenkt. Dies gilt nur für Neubauimmobilien. Diese Steuersenkungen galten nur bis zum 31. Dezember 2022, wurden jedoch auf unbestimmte Zeit verlängert.
Hinweis . Beachten Sie, dass sich diese Gesetze und Vorschriften ständig ändern. Es ist wichtig, einen autorisierten Steuerberater oder Experten zu konsultieren, der mit den spanischen und schwedischen Steuergesetzen vertraut ist, um die vollständige Einhaltung sicherzustellen und Ihre Steuersituation zu optimieren.
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Quellen:
Spanien: Steuermaßnahmen im Haushaltsgesetz 2023 – KPMG USA
Steueränderungen in Spanien 2022–2023: weniger Einkommensteuer für Geringverdiener und neue Steuern für Reiche – idealista
Die neuen Steuergesetze in Andalusien im Jahr 2022 verstehen |
Right Casa Estates Die neuen Steuergesetze in Spaniens Andalusien im Jahr 2022: Was Sie wissen müssen – The Local
Die neuen Steuergesetze in Spaniens Andalusien im Jahr 2022: Was Sie wissen müssen |
Die lokalen Spanien-Highlights 2022 – Deloitte
Abschaffung der Vermögenssteuer in Andalusien – Mpdunne