Mai jos este un articol despre modificările generale ale legislației fiscale din Spania, iar în partea de jos a articolului veți găsi legi fiscale și cote de impozitare legate în mod specific de Andaluzia, deoarece aceasta este zona de cel mai mare interes pentru investitorii internaționali și suedezi.
Așadar, care sunt noile beneficii ale locuirii în Andaluzia acum?
- Impozitul pe venit maxim este de 26% pentru veniturile din investiții. Cotele de impozitare variază între 19% și 23%, cu excepția cazului în care profiturile din investiții depășesc 200.000 EUR.
- Deduceri extinse pentru veniturile din chiriiVenitul se calculează după deducerea tuturor cheltuielilor aferente, inclusiv a cheltuielilor cu dobânzile la împrumuturi.
- Aproape fără impozit pe succesiune și donații pentru membrii familiei apropiate.
- Persoanele care se mută definitiv în Spania din alte țări pot elimina complet impozitul pe succesiune și impozitul pe donații.
- Pensiile private sunt considerate acum venituri din investiții, baza impozabilă fiind calculată pe baza diferenței dintre suma investită și venitul retras. Aici, impozitele pot fi de până la 2,5%.
- O gamă completă de tratate fiscale internaționale care garantează că dubla impunere aproape niciodată nu are loc.
- Fără impozit pe avere!
Modificări generale ale legislației fiscale din Spania în 2023
- Cota generală de impozitare a societăților este de 25%, dar în anumite cazuri se pot aplica cote speciale (de exemplu, băncile sunt supuse unei cote de impozitare de 30%, startup-urile pot fi supuse în anumite cazuri unei cote de impozitare de 15% etc.).
- Un nou impozit minim alternativ se aplică contribuabililor care au avut o cifră de afaceri netă de cel puțin 20 de milioane de euro în anul precedent sau care fac parte dintr-un grup fiscal consolidat.
- O nouă taxă pentru persoanele cu avere netă mare se va aplica în 2023 și 2024 și va consta în trei benzi: între 3 și 5 milioane EUR în avere netă, 1,7%; între 5 și 10 milioane EUR, 2,1%; și peste 10 milioane EUR, 3,5%.
- Veniturile din capital și câștigurile de capital vor fi impozitate mai mult în cadrul impozitului pe venit de la 200.000 de euro cu un punct procentual, la 27%, iar pentru câștigurile de capital de peste 300.000 de euro va fi majorat la 28%, cu două puncte procentuale mai mult.
- Limita de scutire de la impozitul pe venit a fost extinsă și.. reducerea impozitelor pentru întreprinderile mici și mijlocii a fost aprobat.
- Deducerea regională pentru investițiile în primele locuințe a fost majorată la cinci procente atât pentru tineri, cât și pentru proprietarii de locuințe protejate oficial.
- Deducerile din chirie au fost îmbunătățite pentru diverse grupuri, inclusiv persoanele cu dizabilități, persoanele peste 65 de ani și victimele violenței domestice sau ale terorismului.
- Se pot face deduceri de până la 200 EUR pentru nașteri și adopții.
- Au fost create două noi scutiri – una pentru compensarea costurilor educaționale, cu o limită de 150 EUR per elev, și o alta pentru donațiile care au un scop ecologic.
Noi legi fiscale și cote specifice Andaluziei
Modificările fiscale de mai jos ar putea duce la economii semnificative pentru cumpărătorii străini, în special pentru proprietățile cu valoare mai mare.
- Pe lângă aceste reduceri de impozite, Andaluzia oferă, de asemenea, impozite pe venit, impozite pe avere și impozite pe succesiuni și donații mai mici decât majoritatea celorlalte regiuni din Spania.
Cota impozitului pe venit va fi redusă la cel mai scăzut nivel de 9,5%, minimul impus de legislația spaniolă. - Așa cum s-a menționat anterior, impozitul pe avere (Impuesto Sobre el Patrimonio (IP)) este complet eliminat.
- Cotele de impozitare pentru moșteniri și donații au fost reduse la o valoare cuprinsă între 7 și 26%Conform calculelor guvernului andaluz, aceasta înseamnă că rata marginală de impozitare nu va depăși 45%. Până acum, aceasta putea ajunge la 70%.
- Taxa pe transferul de proprietate sau transfer va rămâne la nivelul scăzut actual de 7%, în timp ce actele notariale vor continua să fie impozitate la nivelul actual de 1,2%.
- Taxa pe tranzacțiile imobiliare (PTT) a fost redusă de la o scară de 8% la 10% la o cotă fixă de 7% pentru toate prețurile de vânzare. Aceasta se aplică numai proprietăților revânzate.
- Taxa de timbru (AJD) a fost redusă de la 1,5% la 1,2% pentru toate prețurile de vânzare. Aceasta se aplică numai proprietăților nou construite. Aceste reduceri de impozite au fost inițial valabile până la 31 decembrie 2022, dar au fost prelungite pe termen nelimitat.
NotaRețineți că aceste legi și reglementări sunt în continuă schimbare. Este important să consultați un consultant fiscal autorizat sau un expert care este familiarizat cu legile fiscale spaniole și suedeze pentru a asigura conformitatea deplină și a vă optimiza situația fiscală.
Citește și:
Tot ce trebuie să știi despre investițiile în Spania
Totul despre împrumuturile bancare spaniole
Despre piața imobiliară din Spania (actualizată continuu cu noi cifre)
Întrebări și răspunsuri frecvente legate de cumpărarea unei case în Spania
Surse:
Spania: Măsuri fiscale în legea bugetară pentru 2023 – KPMG Statele Unite
Schimbări fiscale în Spania 2022-2023: impozit pe venit mai mic pentru cei cu venituri mici și taxe noi pentru cei bogați — idealista
Înțelegerea noilor legi fiscale din Andalusia în 2022 | Right Casa Estates
Noile legi fiscale din Andalusia , Spania, în 2022: Ce trebuie să știți – The Local
Noile legi fiscale din Andalusia , Spania, în 2022: Ce trebuie să știți | The Local
Momente importante din Spania în 2022 – Deloitte
Impozitul pe avere a fost eliminat în Andaluzia – Mpdunne
