Di seguito è riportato un articolo sulle modifiche generali apportate alle leggi fiscali in Spagna e, in fondo all'articolo, troverete le leggi fiscali e le aliquote fiscali specificamente relative all'Andalusia, poiché questa è la zona di maggiore interesse per gli investitori internazionali e svedesi.
Quali sono quindi i nuovi vantaggi di vivere in Andalusia adesso?
- Imposta massima del 26% sui redditi da investimenti. Le aliquote fiscali variano dal 19% al 23%, a meno che i profitti da investimenti non superino i 200.000 euro.
- Detrazioni ampliate per i redditi da locazioneIl reddito viene calcolato dopo aver dedotto tutte le spese correlate, compresi gli interessi passivi sui prestiti.
- Quasi nessuna imposta sulle successioni e sulle donazioni per i familiari stretti.
- Le persone che si trasferiscono definitivamente in Spagna da altri Paesi possono eliminare completamente l'imposta sulle successioni e sulle donazioni.
- Le pensioni private sono ora considerate redditi da investimento, con l'importo imponibile calcolato sulla base della differenza tra l'importo investito e il reddito prelevato. In questo caso, le imposte possono arrivare fino al 2,5%.
- Una gamma completa di trattati fiscali internazionali che garantiscono che la doppia imposizione non si verifichi quasi mai.
- Nessuna imposta patrimoniale!
Modifiche generali alla legislazione fiscale in Spagna nel 2023
- L'aliquota fiscale generale per le società è del 25%, ma in alcuni casi possono essere applicate aliquote speciali (ad esempio, le banche sono soggette a un'aliquota fiscale del 30%, le start-up possono in alcuni casi essere soggette a un'aliquota fiscale del 15%, ecc.).
- Una nuova imposta minima alternativa si applica ai contribuenti che hanno realizzato un fatturato netto di almeno 20 milioni di euro nell'anno precedente o che fanno parte di un gruppo fiscale consolidato.
- Una nuova tassa per i ricchi sarà applicato nel 2023 e nel 2024 e sarà composto da tre fasce: tra 3 e 5 milioni di euro di patrimonio netto, 1,7%; tra 5 e 10 milioni di euro, 2,1%; e oltre 10 milioni di euro, 3,5%.
- I redditi da capitale e le plusvalenze saranno tassati in misura maggiore nell'imposta sul reddito, passando da 200.000 € di un punto percentuale, al 27%, mentre per le plusvalenze superiori a 300.000 € l'aliquota aumenterà al 28%, ovvero due punti in più.
- Il limite per l'esenzione dall'imposta sul reddito è stato ampliato e un riduzione delle tasse per le piccole e medie imprese è stato approvato.
- La detrazione regionale per gli investimenti nella prima casa è stata aumentata al cinque percento sia per i giovani sia per i proprietari di case ufficialmente tutelate.
- Le detrazioni per l'affitto sono state migliorate per vari gruppi, tra cui le persone con disabilità, gli over 65 e le vittime di violenza domestica o terrorismo.
- Per nascite e adozioni è possibile effettuare detrazioni fino a 200 €.
- Sono state create due nuove esenzioni: una per compensare i costi di istruzione con un limite di 150 € per studente e un'altra per le donazioni che hanno uno scopo ambientale.
Nuove leggi e aliquote fiscali specifiche per l'Andalusia
Le modifiche fiscali di seguito riportate potrebbero comportare notevoli risparmi per gli acquirenti stranieri, soprattutto per gli immobili di valore più elevato.
- Oltre a questi tagli fiscali, l'Andalusia offre anche imposte sul reddito, sul patrimonio e sulle successioni e donazioni più basse rispetto alla maggior parte delle altre regioni della Spagna.
L'aliquota dell'imposta sul reddito sarà ridotta al livello più basso del 9,5%, il minimo richiesto dalla legge spagnola. - Come già accennato, l'imposta sul patrimonio (Impuesto Sobre el Patrimonio (IP)) viene completamente abolita.
- Le aliquote fiscali per eredità e donazioni sono state ridotte tra il 7 e il 26 percentoSecondo i calcoli del governo andaluso, ciò significa che l'aliquota marginale non supererà il 45%. Finora, poteva raggiungere il 70%.
- L'imposta sul trasferimento immobiliare o sul trasferimento di proprietà rimarrà all'attuale basso livello del 7%, mentre gli atti notarili continueranno a essere tassati all'attuale livello dell'1,2%.
- L'imposta sulle transazioni immobiliari (PTT) è stata ridotta da una scala dell'8% al 10% a un'aliquota fissa del 7% per tutti i prezzi di vendita. Questa riduzione si applica solo agli immobili rivenduti.
- L'imposta di bollo (AJD) è stata ridotta dall'1,5% all'1,2% su tutti i prezzi di vendita. Questa riduzione si applica solo agli immobili di nuova costruzione. Queste riduzioni fiscali erano inizialmente valide fino al 31 dicembre 2022, ma sono state prorogate a tempo indeterminato.
NotaSi prega di notare che queste leggi e normative sono in continua evoluzione. È importante consultare un consulente fiscale autorizzato o un esperto che conosca sia la legislazione fiscale spagnola che quella svedese per garantire la piena conformità e ottimizzare la propria situazione fiscale.
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Fonti:
Spagna: misure fiscali nella legge di bilancio 2023 – KPMG Stati Uniti
Cambiamenti fiscali in Spagna 2022-2023: meno imposte sul reddito per i redditi bassi e nuove tasse per i ricchi — idealista
Comprendere le nuove leggi fiscali in Andalusia nel 2022 | Right Casa Estates
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