أسفل المقال حول التغييرات العامة في قوانين الضرائب بإسبانيا، وفي أسفل المقال ستجد قوانين الضرائب ومعدلات الضرائب المتعلقة بالأندلس على وجه التحديد حيث أن هذه هي المنطقة ذات الاهتمام الأكبر للمستثمرين الدوليين والسويديين.
فما هي الفوائد الجديدة للعيش في الأندلس الآن؟
- الحد الأقصى لضريبة الدخل 26% لدخل الاستثمار. تتراوح معدلات الضرائب بين 19% و23% ما لم تتجاوز مكاسب الاستثمار 200 ألف يورو.
- تمديد الخصومات على إيرادات الإيجار . يتم احتساب الدخل بعد خصم جميع التكاليف ذات الصلة، بما في ذلك تكاليف الفائدة على القروض.
- لا توجد تقريبًا ضريبة على الميراث وضريبة الهدايا لأفراد الأسرة المقربين.
- يمكن للأشخاص الذين ينتقلون بشكل دائم إلى إسبانيا من بلدان أخرى إلغاء ضريبة الميراث وضريبة الهدايا بشكل كامل.
- ويتم الآن التعامل مع معاشات التقاعد الخاصة باعتبارها دخلاً استثمارياً، مع احتساب المبلغ الخاضع للضريبة على أساس الفرق بين المبلغ المستثمر والدخل المسحوب. هنا، يمكن أن تصل الضرائب إلى 2.5%.
- مجموعة كاملة من المعاهدات الضريبية الدولية التي تضمن عدم حدوث الازدواج الضريبي على الإطلاق.
- لا ضريبة الثروة!
التغييرات العامة في قوانين الضرائب اسبانيا 2023
- يبلغ معدل الضريبة العامة على الشركات 25%، ولكن قد يتم تطبيق معدلات خاصة في بعض الحالات (على سبيل المثال، تخضع البنوك لنسبة 30%، وقد تخضع الشركات الناشئة في بعض الحالات لنسبة 15%، وما إلى ذلك).
- ينطبق حد أدنى بديل جديد من الضريبة على دافعي الضرائب الذين كان صافي مبيعاتهم في العام السابق لا يقل عن 20 مليون يورو أو الذين يشكلون جزءًا من مجموعة ضريبية موحدة.
- ضريبة جديدة على القيمة الصافية العالية في عامي 2023 و2024 وستتكون من ثلاثة نطاقات: ما بين 3 و5 ملايين يورو من صافي القيمة، 1.7%؛ بين 5 و10 ملايين يورو، 2.1%؛ وأكثر من 10 مليون يورو، 3.5%.
- سيتم فرض ضريبة أكبر على دخل رأس المال وأرباح رأس المال في ضريبة الدخل من 200 ألف يورو بنقطة واحدة إلى 27٪، وبالنسبة لأرباح رأس المال التي تزيد عن 300 ألف يورو سترتفع إلى 28٪، أي نقطتين أكثر.
- وتم تمديد حد الإعفاء من ضريبة الدخل، وتمت الموافقة على تخفيض الضريبة للمؤسسات الصغيرة والمتوسطة
- تمت زيادة الخصم الإقليمي للاستثمار في المنازل الأولى إلى خمسة بالمائة لكل من الشباب وأصحاب المنازل المحمية رسميًا.
- تم تحسين تخفيضات الإيجار لمجموعات مختلفة، بما في ذلك الأشخاص ذوي الإعاقة، والذين تزيد أعمارهم عن 65 عامًا وضحايا العنف المنزلي أو الإرهاب.
- يمكن إجراء خصومات تصل إلى 200 يورو على الولادات والتبني.
- تم إنشاء إعفاءين جديدين – أحدهما لتعويض التكاليف التعليمية بحد أقصى 150 يورو لكل طالب والآخر للتبرعات التي لها غرض بيئي.
قوانين الضرائب الجديدة ومعدلات الضرائب الخاصة بالأندلس
يمكن أن تؤدي التغييرات الضريبية أدناه إلى تحقيق وفورات كبيرة للمشترين في الخارج، وخاصة بالنسبة للعقارات ذات القيمة الأعلى.
- بالإضافة إلى هذه التخفيضات الضريبية، تقدم الأندلس أيضًا ضريبة دخل وضريبة الثروة وضريبة الميراث والهدايا أقل من معظم المناطق الأخرى في إسبانيا.
وسيتم تخفيض معدل ضريبة الدخل إلى أدنى مستوى وهو 9.5%، وهو الحد الأدنى الذي يتطلبه القانون الإسباني. - كما ذكرنا سابقًا، تم إلغاء ضريبة الثروة (Impuesto Sobre el Patrimonio (IP)) بالكامل.
- وتم تخفيض معدلات الضرائب على الميراث والهدايا إلى ما بين 7 و26 في المئة . وبحسب حسابات الحكومة الأندلسية، فإن هذا يعني أن معدل الضريبة الهامشية لن يتجاوز 45 بالمئة. وحتى الآن يمكن أن تصل إلى 70 بالمئة.
- وستظل ضريبة نقل الملكية أو نقل الملكية عند المستوى المنخفض الحالي البالغ 7%، في حين سيستمر فرض الضريبة على سندات التوثيق عند المستوى الحالي البالغ 1.2%.
- تم تخفيض ضريبة المعاملات العقارية (PTT) من 8% إلى 10% إلى معدل ثابت قدره 7% على جميع أسعار البيع. وهذا ينطبق فقط على العقارات المعاد بيعها.
- تم تخفيض رسوم الدمغة (AJD) من 1.5% إلى 1.2% لجميع أسعار البيع. وهذا ينطبق فقط على العقارات المبنية حديثا. تم تطبيق هذه التخفيضات الضريبية حتى 31 ديسمبر 2022 فقط، ولكن تم تمديدها إلى أجل غير مسمى.
ملاحظة . انتبه إلى أن هذه القوانين واللوائح تتغير باستمرار. من المهم استشارة مستشار ضريبي معتمد أو خبير على دراية بقوانين الضرائب الإسبانية والسويدية لضمان الامتثال الكامل وتحسين وضعك الضريبي.
إقرأ أيضاً:
كل ما تريد معرفته عن الاستثمار في إسبانيا
كل شيء عن القروض المصرفية الاسبانية
نبذة عن سوق الإسكان الإسباني (يتم تحديثه باستمرار بأرقام جديدة)
الأسئلة والأجوبة المتداولة المتعلقة بشراء منزل في إسبانيا
مصادر:
إسبانيا: التدابير الضريبية في قانون ميزانية 2023 – KPMG الولايات المتحدة الأمريكية
التغييرات الضريبية في إسبانيا 2022-2023: ضريبة دخل أقل لأصحاب الدخل المنخفض وضرائب جديدة على الأغنياء – Idealista
فهم قوانين الضرائب الجديدة في الأندلس في عام 2022 |
Right Casa Estates قوانين الضرائب الجديدة في الأندلس الإسبانية عام 2022: ما تحتاج إلى معرفته - المحلي
قوانين الضرائب الجديدة في الأندلس الإسبانية عام 2022: ما تحتاج إلى معرفته |
المحلية في إسبانيا لعام 2022 - ديلويت
إلغاء ضريبة الثروة في الأندلس – مبدون