Нижче наведено статтю про загальні зміни в податковому законодавстві Іспанії, а внизу статті ви знайдете податкові закони та податкові ставки, що стосуються саме Андалусії, оскільки це сфера, яка найбільше цікавить міжнародних та шведських інвесторів.
Тож які ж нові переваги життя в Андалусії зараз?
- Максимальний податок на прибуток від інвестицій становить 26%. Ставки податку коливаються від 19% до 23%, якщо інвестиційний прибуток не перевищує 200 000 євро.
- Розширені відрахування для доходу від орендиДохід розраховується після вирахування всіх супутніх витрат, включаючи витрати на відсотки за кредитами.
- Майже немає податку на спадщину та податку на дарування для близьких членів сім'ї.
- Люди, які переїжджають до Іспанії на постійне місце проживання з інших країн, можуть повністю відмовитися від податку на спадщину та податку на дарування.
- Приватні пенсії тепер вважаються інвестиційним доходом, а оподатковувана сума розраховується на основі різниці між інвестованою сумою та виведеним доходом. Тут податки можуть бути лише 2,5%.
- Повний спектр міжнародних податкових договорів, які гарантують майже повну відсутність подвійного оподаткування.
- Без податку на багатство!
Загальні зміни в податковому законодавстві Іспанії 2023
- Загальна ставка податку на прибуток підприємств становить 25%, але в певних випадках можуть застосовуватися спеціальні ставки (наприклад, банки оподатковуються за ставкою 30%, стартапи в деяких випадках можуть оподатковуватися за ставкою 15% тощо).
- Новий альтернативний мінімальний податок застосовується до платників податків, чистий обіг яких за попередній рік становив щонайменше 20 мільйонів євро або які входять до консолідованої податкової групи.
- Новий податок для заможних осіб застосовуватиметься у 2023 та 2024 роках і складатиметься з трьох діапазонів: від 3 до 5 мільйонів євро чистого капіталу – 1,7%; від 5 до 10 мільйонів євро – 2,1%; та понад 10 мільйонів євро – 3,5%.
- Дохід від капіталу та приріст капіталу оподатковуватимуться збільшеним податком на прибуток з 200 000 євро на один пункт до 27%, а для приросту капіталу понад 300 000 євро ставка буде збільшена до 28%, що на два пункти більше.
- Ліміт звільнення від сплати податку на прибуток було розширено, і зниження податків для малих та середніх підприємств було схвалено.
- Регіональний відрахування на інвестиції в перше житло збільшено до п'яти відсотків як для молоді, так і для власників офіційно охоронюваних будинків.
- Відрахування з орендної плати було покращено для різних груп, включаючи людей з інвалідністю, осіб старше 65 років та жертв домашнього насильства чи тероризму.
- Відрахування до 200 євро можуть бути зроблені на народження та усиновлення.
- Було створено два нових винятки – одне для компенсації витрат на освіту з лімітом у 150 євро на одного студента, а інше для пожертв, що мають на меті охорону навколишнього середовища.
Нові податкові закони та ставки, характерні для Андалусії
Зміни у податках, наведені нижче, можуть призвести до значної економії для іноземних покупців, особливо для нерухомості вищої вартості.
- Окрім цих податкових знижок, Андалусія також пропонує нижчий податок на прибуток, податок на багатство, а також податок на спадщину та дарування, ніж більшість інших регіонів Іспанії.
Ставка податку на прибуток буде знижена до найнижчого рівня в 9,5 відсотка, що є мінімальним показником, встановленим іспанським законодавством. - Як згадувалося раніше, податок на багатство (Impuesto Sobre el Patrimonio (IP)) повністю скасовується.
- Ставки податку на спадщину та подарунки знижено до 7-26 відсотківЗгідно з розрахунками уряду Андалусії, це означає, що гранична ставка податку не перевищуватиме 45 відсотків. Досі вона могла сягати 70 відсотків.
- Податок на передачу майна або його передачу залишиться на поточному низькому рівні 7%, тоді як нотаріальні акти й надалі оподатковуватимуться на поточному рівні 1,2%.
- Податок на операції з нерухомістю (PTT) було знижено з 8% до 10% до фіксованої ставки 7% для всіх цін продажу. Це стосується лише нерухомості, що перепродається.
- Гербовий збір (AJD) було знижено з 1,5% до 1,2% для всіх цін продажу. Це стосується лише новозбудованих об'єктів нерухомості. Ці податкові знижки спочатку діяли до 31 грудня 2022 року, але були продовжені на невизначений термін.
ПриміткаМайте на увазі, що ці закони та правила постійно змінюються. Важливо проконсультуватися з уповноваженим податковим консультантом або експертом, який знайомий як з іспанським, так і зі шведським податковим законодавством, щоб забезпечити повне дотримання вимог та оптимізувати вашу податкову ситуацію.
Читайте також:
Все, що вам потрібно знати про інвестування в Іспанії
Все про іспанські банківські позики
Про іспанський ринок житла (постійно оновлюється новими даними)
Часті запитання та відповіді щодо купівлі житла в Іспанії
Джерела:
Іспанія: Податкові заходи в законі про бюджет на 2023 рік – KPMG United States
Податкові зміни в Іспанії 2022-2023: менший податок на прибуток для малозабезпечених та нові податки для багатих — idealista
Розуміння нового податкового законодавства Andalusia у 2022 році | Right Casa Estates
Нові податкові закони в іспанській Andalusia у 2022 році: що вам потрібно знати – The Local
Нові податкові закони в іспанській Andalusia у 2022 році: що вам потрібно знати | The Local
Основні події Іспанії 2022 року – Deloitte
Податок на багатство скасовано в Андалусії – Mpdunne
