A seguir, encontra-se um artigo sobre as alterações gerais na legislação fiscal em Espanha, e no final do artigo encontrará a legislação e as taxas de impostos específicas da Andaluzia, uma vez que esta é a área de maior interesse para os investidores internacionais e suecos.
Quais são, então, os novos benefícios de se viver na Andaluzia atualmente?
- A alíquota máxima do imposto de renda sobre rendimentos de investimentos é de 26%. As alíquotas variam entre 19% e 23%, a menos que os lucros com investimentos excedam € 200.000.
- Deduções ampliadas para rendimentos de aluguelA renda é calculada após a dedução de todas as despesas relacionadas, incluindo os juros sobre empréstimos.
- Quase não há imposto sobre herança nem sobre doações para familiares próximos.
- Pessoas que se mudam permanentemente para a Espanha vindas de outros países podem eliminar completamente o imposto sobre heranças e doações.
- As pensões privadas são agora consideradas rendimento de investimento, sendo o valor tributável calculado com base na diferença entre o montante investido e o rendimento recebido. Neste caso, os impostos podem ser tão baixos quanto 2,5%.
- Uma gama completa de tratados internacionais de tributação que garantem que a dupla tributação praticamente nunca ocorra.
- Sem imposto sobre grandes fortunas!
Alterações gerais na legislação tributária da Espanha em 2023
- A taxa geral de imposto sobre as empresas é de 25%, mas taxas especiais podem ser aplicadas em determinados casos (por exemplo, os bancos estão sujeitos a uma taxa de 30%, as startups podem, em alguns casos, estar sujeitas a uma taxa de 15%, etc.).
- Um novo imposto mínimo alternativo aplica-se aos contribuintes que tiveram um volume de negócios líquido de pelo menos 20 milhões de euros no ano anterior ou que fazem parte de um grupo fiscal consolidado.
- Um novo imposto para pessoas de alto patrimônio líquido Será aplicada em 2023 e 2024 e consistirá em três faixas: patrimônio líquido entre € 3 e € 5 milhões, 1,7%; entre € 5 e € 10 milhões, 2,1%; e acima de € 10 milhões, 3,5%.
- Os rendimentos de capital e as mais-valias serão tributados com um aumento de um ponto percentual no imposto sobre o rendimento, passando de 200.000 € para 27%, e para mais-valias acima de 300.000 €, o aumento será de dois pontos percentuais para 28%.
- O limite para isenção do imposto de renda foi ampliado e um Redução de impostos para pequenas e médias empresas Foi aprovado.
- A dedução regional para investimentos em primeiras casas foi aumentada para cinco por cento, tanto para jovens quanto para proprietários de imóveis oficialmente protegidos.
- As deduções de aluguel foram aprimoradas para diversos grupos, incluindo pessoas com deficiência, pessoas com mais de 65 anos e vítimas de violência doméstica ou terrorismo.
- Podem ser feitas deduções de até 200 euros para nascimentos e adoções.
- Foram criadas duas novas isenções: uma para compensar os custos educacionais, com um limite de 150 euros por aluno, e outra para doações com fins ambientais.
Novas leis e taxas fiscais específicas para a Andaluzia
As alterações fiscais abaixo podem resultar em economias significativas para compradores estrangeiros, especialmente para imóveis de maior valor.
- Além dessas reduções de impostos, a Andaluzia também oferece impostos de renda, patrimônio e herança e doações mais baixos do que a maioria das outras regiões da Espanha.
A taxa do imposto de renda será reduzida ao nível mais baixo de 9,5%, o mínimo exigido pela legislação espanhola. - Como mencionado anteriormente, o imposto sobre a riqueza (Impuesto Sobre el Patrimonio (IP)) é abolido completamente.
- As taxas de imposto sobre heranças e doações foram reduzidas para valores entre 7% e 26%Segundo cálculos do governo andaluz, isso significa que a taxa marginal de imposto não ultrapassará os 45%. Até então, podia chegar a 70%.
- O imposto sobre a transmissão de propriedade permanecerá no nível baixo atual de 7%, enquanto as escrituras notariais continuarão a ser tributadas no nível atual de 1,2%.
- O Imposto sobre Transações Imobiliárias (PTT) foi reduzido de uma escala de 8% a 10% para uma taxa fixa de 7% para todos os preços de venda. Isso se aplica somente a imóveis de revenda.
- O imposto de selo (AJD) foi reduzido de 1,5% para 1,2% para todos os preços de venda. Esta redução aplica-se apenas a imóveis recém-construídos. Inicialmente, estas reduções fiscais eram válidas até 31 de dezembro de 2022, mas foram prorrogadas por tempo indeterminado.
ObservaçãoTenha em mente que essas leis e regulamentações estão em constante mudança. É importante consultar um consultor ou especialista tributário autorizado e familiarizado com as leis tributárias espanholas e suecas para garantir total conformidade e otimizar sua situação fiscal.
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Fontes:
Espanha: Medidas fiscais na lei orçamentária de 2023 – KPMG Estados Unidos
Alterações fiscais na Espanha em 2022-2023: redução do imposto de renda para quem ganha pouco e novos impostos para os ricos — idealista
Entendendo as novas leis tributárias na Andalusia em 2022 | Right Casa Estates
As novas leis tributárias na Andalusia , Espanha, em 2022: O que você precisa saber – The Local
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Espanha em destaque em 2022 – Deloitte
Imposto sobre grandes fortunas é abolido na Andaluzia – Mpdunne
