فيما يلي مقال حول التغييرات العامة في قوانين الضرائب في إسبانيا، وفي أسفل المقال ستجد قوانين الضرائب ومعدلات الضرائب المتعلقة تحديدًا بالأندلس، حيث إنها المنطقة الأكثر أهمية للمستثمرين الدوليين والسويديين.
إذن ما هي الفوائد الجديدة للعيش في الأندلس الآن؟
- تبلغ ضريبة الدخل القصوى على دخل الاستثمار 26%. وتتراوح معدلات الضريبة بين 19% و23% ما لم تتجاوز أرباح الاستثمار 200,000 يورو.
- توسيع نطاق الخصومات لدخل الإيجاريتم حساب الدخل بعد خصم جميع النفقات ذات الصلة، بما في ذلك نفقات الفائدة على القروض.
- لا توجد تقريبًا أي ضرائب على الميراث أو الهدايا لأفراد الأسرة المقربين.
- يمكن للأشخاص الذين ينتقلون بشكل دائم إلى إسبانيا من دول أخرى التخلص تماماً من ضريبة الميراث وضريبة الهبة.
- تُعتبر المعاشات التقاعدية الخاصة الآن دخلاً استثمارياً، ويتم حساب المبلغ الخاضع للضريبة بناءً على الفرق بين المبلغ المستثمر والدخل المسحوب. وقد تصل الضرائب في هذه الحالة إلى 2.5% فقط.
- مجموعة كاملة من المعاهدات الضريبية الدولية التي تضمن عدم حدوث الازدواج الضريبي تقريبًا.
- لا ضريبة على الثروة!
التغييرات العامة في قوانين الضرائب في إسبانيا 2023
- يبلغ معدل ضريبة الشركات العام 25٪، ولكن قد يتم تطبيق معدلات خاصة في حالات معينة (على سبيل المثال، تخضع البنوك لمعدل ضريبة بنسبة 30٪، وقد تخضع الشركات الناشئة في بعض الحالات لمعدل ضريبة بنسبة 15٪، وما إلى ذلك).
- يتم تطبيق ضريبة الحد الأدنى البديلة الجديدة على دافعي الضرائب الذين بلغ صافي مبيعاتهم 20 مليون يورو على الأقل في العام السابق أو الذين هم جزء من مجموعة ضريبية موحدة.
- ضريبة جديدة على أصحاب الثروات الكبيرة سيتم تطبيقها في عامي 2023 و 2024 وستتكون من ثلاث شرائح: ما بين 3 و 5 ملايين يورو في صافي الثروة، 1.7٪؛ ما بين 5 و 10 ملايين يورو، 2.1٪؛ وأكثر من 10 ملايين يورو، 3.5٪.
- سيتم فرض ضريبة أعلى على دخل رأس المال والأرباح الرأسمالية في ضريبة الدخل من 200,000 يورو بمقدار نقطة واحدة، لتصل إلى 27%، وبالنسبة للأرباح الرأسمالية التي تزيد عن 300,000 يورو، سيتم رفعها إلى 28%، أي بنقطتين إضافيتين.
- تم توسيع حد الإعفاء من ضريبة الدخل و تخفيضات ضريبية للمؤسسات الصغيرة والمتوسطة تمت الموافقة.
- تم رفع نسبة الخصم الإقليمي للاستثمارات في المنازل الأولى إلى خمسة بالمائة لكل من الشباب وأصحاب المنازل المحمية رسمياً.
- تم تحسين خصومات الإيجار لمختلف الفئات، بما في ذلك الأشخاص ذوي الإعاقة، ومن تزيد أعمارهم عن 65 عامًا، وضحايا العنف المنزلي أو الإرهاب.
- يمكن خصم ما يصل إلى 200 يورو في حالات الولادة والتبني.
- تم استحداث استثناءين جديدين - أحدهما للتعويض عن التكاليف التعليمية بحد أقصى 150 يورو لكل طالب والآخر للتبرعات التي لها غرض بيئي.
قوانين وضرائب جديدة خاصة بمنطقة الأندلس
قد تؤدي التغييرات الضريبية الواردة أدناه إلى تحقيق وفورات كبيرة للمشترين الأجانب، وخاصة بالنسبة للعقارات ذات القيمة العالية.
- بالإضافة إلى هذه التخفيضات الضريبية، تقدم الأندلس أيضاً ضرائب دخل وثروة وميراث وهبات أقل من معظم المناطق الأخرى في إسبانيا.
سيتم تخفيض معدل ضريبة الدخل إلى أدنى مستوى له وهو 9.5 بالمائة، وهو الحد الأدنى المطلوب بموجب القانون الإسباني. - كما ذكرنا سابقاً، تم إلغاء ضريبة الثروة (Impuesto Sobre el Patrimonio (IP)) بالكامل.
- تم تخفيض معدلات الضرائب على الميراث والهبات إلى ما بين 7 و 26 بالمائةبحسب حسابات حكومة الأندلس، هذا يعني أن معدل الضريبة الهامشية لن يتجاوز 45%. وكان من الممكن أن يصل إلى 70% حتى الآن.
- ستبقى ضريبة نقل الملكية أو ضريبة النقل عند المستوى المنخفض الحالي البالغ 7٪، بينما ستستمر ضريبة العقود الموثقة عند المستوى الحالي البالغ 1.2٪.
- تم تخفيض ضريبة معاملات العقارات من نسبة تتراوح بين 8% و10% إلى نسبة ثابتة قدرها 7% لجميع أسعار البيع. وينطبق هذا على العقارات المعاد بيعها فقط.
- تم تخفيض رسوم نقل الملكية (AJD) من 1.5% إلى 1.2% لجميع أسعار البيع. يسري هذا التخفيض فقط على العقارات المبنية حديثًا. كانت هذه التخفيضات الضريبية سارية المفعول مبدئيًا حتى 31 ديسمبر 2022، ولكن تم تمديدها إلى أجل غير مسمى.
ملحوظةيرجى العلم بأن هذه القوانين واللوائح تتغير باستمرار. من المهم استشارة مستشار أو خبير ضرائب معتمد على دراية بقوانين الضرائب الإسبانية والسويدية لضمان الامتثال الكامل وتحسين وضعك الضريبي.
اقرأ أيضاً:
كل ما تحتاج لمعرفته حول الاستثمار في إسبانيا
كل ما يتعلق بقروض البنوك الإسبانية
حول سوق الإسكان الإسباني (يتم تحديثها باستمرار بأرقام جديدة)
الأسئلة والأجوبة الشائعة المتعلقة بشراء منزل في إسبانيا
مصادر:
إسبانيا: التدابير الضريبية في قانون الميزانية لعام 2023 – كي بي إم جي الولايات المتحدة
التغييرات الضريبية في إسبانيا 2022-2023: تخفيض ضريبة الدخل على ذوي الدخل المنخفض وفرض ضرائب جديدة على الأثرياء — idealista
فهم قوانين الضرائب الجديدة في Andalusia عام 2022 | رايت كازا إستيتس
القوانين الضريبية الجديدة في Andalusia الإسبانية عام 2022: ما تحتاج إلى معرفته - ذا لوكال
القوانين الضريبية الجديدة في Andalusia الإسبانية عام 2022: ما تحتاج إلى معرفته | ذا لوكال
أبرز معالم إسبانيا 2022 – ديلويت
إلغاء ضريبة الثروة في الأندلس - مبدوني
